Можно ли было предсказать судьбу «Югры»?

Крах крупных банков всегда наступает неожиданно для широкой публики. Но можно ли его предвидеть, анализируя открытую отчетность банка?

Применение оригинальной методики анализа финансового состояния кредитных организаций, запатентованной АНО «Центр защиты вкладчиков и инвесторов» (АНО ЗВИ), к отчетности банка «Югра», в котором недавно была введена временная администрация, позволяет ответить на этот вопрос положительно. Применение этой методики действительно позволяет заранее увидеть ухудшение финансовых показателей банка.

В частности, анализ показывает, что по результатам 1-го квартала 2016 года был зафиксирован отрицательный финансовый результат, связанный с досозданием кредитной организацией резервов на возможные потери по ссудам, убыткам по операциям с иностранной валютой и ее переоценкой. Отрицательный финансовый результат нарастал до конца прошлого года (см. Таблицу 1)

С начала 2016 года в банке «Югра» непрерывно наблюдалось ухудшение важнейших характеризующих его деятельность показателей. Так, можно было увидеть сокращение объема привлеченных средств. За полтора года (с 01.01.2016  по  01.06.2017) привлеченные средства в «Югре» уменьшились почти на 79 млрд рублей, или на 26,5% (см. Таблицу 2). Также более чем на четверть за полуторалетний период (на 83,1 млрд рублей) снизился объем активов, приносящих доход (см. Таблицу 3).  Капитал банка уменьшился на 12,3 млрд рублей, что составило почти 20% (см. Таблицу 4).

Эти негативные явления не стали секретом для других кредитных организаций; в результате партнеры начали закрывать лимиты на ПАО «Югра» по межбанковскому кредитованию уже в 2016 году. Объемы привлеченных банком «Югра» МБК в течение нынешнего года упали до нуля.

К 1 июня 2017 года банком «Югра» были нарушены установленные ЦБ пороговые значения трех индикативных показателей. Отношение дебетовых оборотов по корсчету в Банке России к кредитовым оборотам по вкладам физических лиц составило 76,2% при пороговом значении не менее 100%. Соотношение общего объема дебетовых оборотов по счетам выданных кредитов (учтенных векселей) за месяц к общему объему денежных средств, списанных с корреспондентских счетов кредитной организации (кредитовые обороты за месяц по счетам НОСТРО), составило 48,1% при пороговом значении не более 25%. Соотношение общего объема кредитовых оборотов за месяц по счетам погашенных кредитов (учтенных векселей) к общему объему денежных средств, поступивших на корреспондентские счета кредитной организации (дебетовые обороты за месяц по счетам НОСТРО), составило 52,1% при пороговом значении 25%.

Немаловажно и то, что банк проводил потенциально рискованную политику, осуществляя фондирование длинных активов краткосрочными пассивами. Долгосрочных активов в «Югре» было гораздо больше, чем долгосрочных пассивов. Так, на 01.06.2017 кредитные требования и обязательства банка со сроком погашения свыше года составляли 159,9 млрд руб.; между тем, аналогичные по сроку пассивы — обязательства банка по кредитам и депозитам с оставшимся сроком до погашения свыше года — в пять раз меньшую сумму в 31,9 млрд руб.

Таким образом, комплексное применение используемых в методике АНО ЗВИ критериев позволяло увидеть: банк действительно демонстрировал признаки неблагополучия, многие из которых были видны еще в течение 2016 года.

Таблица 1. Финансовый результат

Таблица 2. Привлеченные средства

Таблица 3. Активы, приносящие доход

Таблица 4. Собственные средства (капитал)

Таблица 5. МБК (привлеченные)