ENG
Сегодня, когда весь мир стремится к переходу на бесконтактные формы взаимодействия, тема цифровизации бизнеса становится как нельзя более актуальной. В том числе это касается работы с отчетностью для надзорных органов, которая требует все большего внимания. В частности, речь идет о Федеральной налоговой службе и инструменте диджитализации работы с ней. Рассказываем об особенностях цифрового взаимодействия с надзорным органом.
В случае с крупными компаниями поводов для налоговых проверок масса. Это и рентабельность продаж и активов; более низкие, чем средние данные по отрасли, показатели налоговой нагрузки (налог на прибыль, НДС, транспортный налог, налог на имущество, НДФЛ); рост налоговых вычетов за отчетный период. На каждый из запросов контролирующего органа компании (к слову, вне зависимости от масштабов бизнеса) обязаны отвечать в короткие сроки, причем с сопроводительной документацией. Кроме того, есть обязательная финансовая отчетность: годовая, промежуточная (за период менее года, если это предусмотрено законом или иными нормативно-правовыми актами).
Что мы имеем? Большой бизнес, много операций, гигантский документооборот, многочисленные проверки… и желание государства облегчить предпринимателям взаимодействие с контролирующим органом. Как известно, 21 февраля 2020 года распоряжением правительства Российской Федерации была утверждена концепция развития системы налогового мониторинга. Она направлена на повышение качества и эффективности налогового контроля на основе высокотехнологичных решений, упрощение и облегчение взаимодействия между налоговыми органами и организациями-налогоплательщиками.
Осознавая обозначенные выше проблемы, государство предложило бизнесу и надзорному органу прозрачный и точный инструмент взаимодействия. Кстати, для компаний применение этого инструмента является способом повысить свою инвестиционную привлекательность, поскольку все финансовые операции становятся видимыми для всех заинтересованных лиц. И это только часть преимуществ.
Цифры на витрине
Вспомним о том, что инструменты налогового мониторинга предложено делать цифровыми. Системы налогового мониторинга, представленные на рынке, представляют собой надстройку, витрину данных для ФНС, в которую компания выгружает предоставляемую надзорному органу информацию. Для некоторых решений витрина может содержать не только сводную, подготовленную для ФНС информацию, но и полную транзакционную копию базы данных системы бухгалтерского учета, либо обеспечивать доступ к транзакциям в основной базе данных.
Витрина данных, по сути, представляет собой систему, пользоваться которой могут ответственные сотрудники организации, с одной стороны, представители ФНС — с другой. И те, и другие получают доступ к налоговым регистрам и расчетным формам, на основании которых формировалась налоговая отчетность.
С помощью этой системы ФНС может запрашивать разъяснения к показателям электронных копий первичных документов, участники могут интегрироваться с оператором ЭДО, с электронными архивами, создавать пользовательские отчеты на основе хранимых данных и даже формировать отчетность для передачи через ТКС.
Так, система полностью автоматизирует взаимодействие с контролирующим органом, способствуя сокращению количества входящих запросов, минимизирует затраты на налоговое администрирование, в разы уменьшает объемы бумажного документооборота и ручных операций, уменьшает количество проверок, налоговых штрафов и пеней, повышая тем самым прозрачность учета, оптимизируя бизнес-процессы компании. В результате компания вынуждена оптимизировать внутренний контроль; как следствие, наращивается лояльность со стороны налоговых органов. Подобное решение было разработано для компании «Аэрофлот» в 2019 году. Основная его ценность состоит в способности учета транзакций на основе уникальной расчетной модели. Она позволяет в онлайн-режиме проводить сверочные и контрольные процедуры и получать сложную аналитическую отчетность и статистику.
Применимость
Вопрос применимости с учетом продуктов разных вендоров на рынке решается просто. Для производителей разных информационных систем имеются разные решения со своими преимуществами. Очевидно, что для компаний, использующих в качестве ERP и систем бухгалтерского учета единую с встроенным решением по налоговому мониторингу основу (платформа ERP и витрины данных — на базе одного вендора), возникают преимущества в прозрачности интеграции, точнее, в отсутствии необходимости в ней и дальнейшей работе в уже существующей на предприятии программной среде.
Для других распространенных на рынке систем ERP и систем бухгалтерского учета, у которых нет собственного модуля налогового мониторинга, логично использование или разработка/интеграция сторонних решений (в том числе на базе специального программного обеспечения для минимизации затрат на платформенные лицензии), желательно с перспективой внесения решения в реестр отечественного ПО.
Что получаем?
Обратная связь от заказчиков, уже внедривших систему налогового мониторинга, говорит о ряде положительных эффектов. Среди них стоит отметить более удобное взаимодействие с надзорным органом для непосредственных исполнителей, сокращение временных затрат на выполнение стандартных операций, необходимых для отчетности, почти двукратное сокращение запросов со стороны ФНС.
С внедрением витрины данных объем документооборота сокращается до 4 раз, на несколько месяцев сокращается период подготовки годового отчета, отмечается 7%-ное сокращение затрат на администрирование, развивается ЭДО и увеличивается частота использования ЭЦП. Результаты внедрения в «Аэрофлоте» показали настолько ощутимый эффект, что в ФНС России было принято решение представить «Витрину данных» для презентации председателю правительства России Дмитрию Медведеву. Благодаря прозрачности всех процессов внутри системы ее использование становится выгодным как для компании, так и для надзорного органа.
