Кому точно не стоит переживать из-за налоговой реформы в 2025 году

С 2025 года вступают в силу изменения в налоговом законодательстве, которые затронут деятельность бизнеса и обычных физических лиц. 

Что за налоговые изменения

12 июля 2024 года Президент РФ подписал Федеральный закон № 176-ФЗ, который вносит корректировки в Налоговый кодекс Российской Федерации. Закон уже опубликовали. Большинство нововведений начнут действовать с 1 января 2025 года.

В большей степени налоговая реформа затронет:

1. Бизнес на «упрощенке», потому что с 2025 года при определенных условиях они начнут платить налог на добавленную стоимость (НДС) в размере от 5 до 20%. Ранее такой бизнес в общем случае налог не платил, а в 2025 году будет.
2. Компании, пользующиеся общей системой налогообложения (ОСНО), которые платят налог на прибыль, потому что ставки по налогу на прибыль повышаются с 20 до 25%.
3. Работодателей и индивидуальных предпринимателей (ИП) на общей системой налогообложения (ОСНО), потому что вводится прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ) от 13 до 22% в зависимости от суммы дохода.
4. Работников в найме, потому как с 2025 года вводится прогрессивная шкала НДФЛ и при его увеличении вычет идет из зарплаты сотрудника;
5. Туристический бизнес (юридические лица и индивидуальные предприниматели), потому что вводится туристический налог — ставка будет расти постепенно: от 1% от налоговой базы в 2025 году, увеличиваясь каждый год на 1% вплоть до 2029 года, когда дойдут до 5%.

Кто может не переживать из-за налоговой реформы

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), пользующиеся патентной системой налогообложения (ПСН). Вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает патент. Сумма — фиксированная, её рассчитывают исходя из вида и места ведения деятельности. ПСН применяют только к определенным видам деятельности, которые включены в перечень, утвержденный законодательством. Например, это могут быть услуги по ремонту, консультации, обучение, розничная торговля.
2. Самозанятые, которые платят налог на профессиональный доход (НПД). Это позволяет физическим лицам и ИП законно получать доход от профессиональной деятельности и платить налог по сниженной ставке от 4 до 6%.
3. Малый бизнес и ИП, пользующиеся автоматизированной упрощенкой (АУСН). Это экспериментальный налоговый режим, доступный на территории Москвы, Московской и Калужской областях и в Республике Татарстан. У пользователей АУСН численность работников не должна превышать 5 человек, годовой доход — 60 млн рублей и ряд других условий, установленных в п. 2 ст. 3 ФЗ от 05.02.2022 № 17-ФЗ.